特定口座とは何ですか?

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よくあるご質問

Q. 特定口座とは何ですか?
A.
「特定口座とは、投資信託や投資信託の売買で生じる利益について、確定申告に係るお客様の事務負担を軽減するために導入された制度です。
投資信託を解約して利益が生じた際には、利益に対する税金を納める必要があります。
特定口座を開設していると、毎年1月~12月の譲渡損益(「ひふみ投信」の解約時に発生した損益)を当社が計算します。そして、年間の計算結果を記した「年間取引報告書」を発行します。

特定口座には、「源泉徴収を選択する」と「源泉徴収を選択しない」の2種類があります。
「源泉徴収を選択する」の特定口座をご利用の場合、換金時の利益に対する税金を当社がお客様に代わって納めることで、お客様による確定申告を不要とすることもできます。

レオス・キャピタルワークス株式会社 コミュニケーション・センター